【寿险变现金 04】最容易Miss掉的评估点!保单活化可能让你多缴「税」

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2020年7月30日23:39:53 评论 26 986字阅读3分17秒

你是否拥有不只一张的寿险,但是却觉得自己的退休生活钱不太够?那你很可能就需要学习了解什么是「保单活化」。如何正确地评估自己是否需要保单活化?如何把自己的寿险变成实用的退休养老金,发挥个人财富的最佳效益。【寿险变现金】系列报导带您了解。

保单活化是为了过好自己的退休生活,不要造成家人负担,但却可能忽略了「税」的问题会影响家人?由于保单活化是功能性契约转换,从传统寿险型保单,转换成活着就能领的医疗、长照或年金,由于转换前后提供的保障不同、性质不同,税的考量也会有所差异。

【寿险变现金 04】最容易Miss掉的评估点!保单活化可能让你多缴「税」
图/freepik

保单活化前:了解「所得税」差异

政治大学风险管理与保险学系主任彭金隆指出,保险在税务上比较需要注意的是,缴费的人跟领钱的人不一样,当受益人平白领到一笔钱,会纳入所得税最低税负制。例如,寿险的死亡给付有3,330万元免税额,受益人领到的保险金扣除3,330万元后的余额,便会计入基本所得课税。

而「保单活化」则是将本来用来照顾家人的终身寿险保单,转变成照顾自己养老生活的年金险、医疗险或长照险。彭金隆指出,从「他益」型保单转成「自益」型保单,通常被保险人和受益人都是自己,税的问题会变得较为单纯。

保单活化后:注意「遗产税」问题

不过,保单活化之后的金额若没用完,却可能衍伸出遗产税的问题。造成是否有遗产税的差异,原因是依照遗产及赠与税法,终身寿险给付给受益人的死亡理赔金,并不会被列入遗产总额课税;但是,CFP国际认证理财规划顾问廖一聪提醒,保单活化后的医疗险、长照险或年金险,因为保险金是给付被给保险人本人,如果个人没用完即身故,剩余的价值会留给家人,就可能会涉及遗产税。

例如,旧的寿险保单活化成「长照险」,长照险多有保本设计,假设给付总额是500万元,如果全部用完不会有税的问题,但也表示可能病痛缠身;如果最后只用到300万元,剩余的200万元会列入被保险人的遗产,由继承人取得,就必须依规定列入遗产课税。

因此,当你在思考自己的保单是否要活化、全部活化或部分活化的时候,不妨把税的问题也考虑进来,可以有更全面的资讯做决定。

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